ООО "РЕГИОН-АВТО" ИНН:0256018896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82037406 ОКВЭД:65.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года121210
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года12120
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года121210
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года837252388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2523880
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года837252388
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2523880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года849264398
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2644000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1070388
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года119264398
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года124000
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года73000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года25200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года73000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года849264398
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2644000
21103 Выручка за отчетный год130121921271
21203 Себестоимость продаж за отчетный год111600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год18521921271
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18521921271
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18521921271
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7813276
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год10720601195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10701195
32003 Величина капитала на 311200
32008 Величина капитала на 311200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)10700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)10700
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 3110700
33008 Величина капитала на 3111900
36003 Чистые активы на 3111900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (107)/Стоимость активов (849) = 12.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (185)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1116+0+0) = 16.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (185)/Выручка (1301) = 14.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (107)/Выручка (1301) = 8.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.218

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.163

Индекс Альтмана Z = 8.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.16), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (14.22%), рентабельность компании (8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники