ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +" ИНН:0256019057 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84450300 ОКВЭД:65.22.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года474152264338
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года522643384645
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23305
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3054
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года476452564343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года525643434649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476452564343
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года525643434649
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года435500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года355100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года43651010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года35611010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3301375686
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1375686856
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69320480
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года320480760
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года39916951166
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года169511661616
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476452564343
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года525643434649
21103 Выручка за отчетный год267719481842
21104 Выручка за предыдущий год194818421993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год187315641698
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156416981556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год804384144
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год384144437
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год804384144
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год384144437
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год804384144
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год384144437
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год804384144
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год384144437
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8040144
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3840437

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (804)/Стоимость активов (4764) = 16.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (804)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1873+0+0) = 42.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (804)/Выручка (2677) = 30.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (804)/Выручка (2677) = 30.03 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.169

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.169

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.94

Индекс Альтмана Z = 19.642

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (11.94), коэффициент текущей ликвидности (11.94), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (30.03%), рентабельность компании (30.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛОМБАРД "АГАТ +"