Общество с ограниченной ответственностью "Перемена" ИНН:0256019064 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84450323 ОКВЭД:55.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года6993116140
11504 Основные средства на конец предыдущего года93116140164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года69931160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года931161400
12103 Запасы на конец отчетного года362344401327
12104 Запасы на конец предыдущего года344401327301
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5323316852870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года233168528703600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года30216170117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21617011859
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44579422560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года794225633140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года51488723733454
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года887237334544124
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7575750
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7575750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года41677922920
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года779229233630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года49185423673438
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года854236734384118
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2333616
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года336166
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года233360
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года336160
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года51488723733454
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года887237334544124
21103 Выручка за отчетный год14255140941317911513
21104 Выручка за предыдущий год14094131791151310135
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5369516547807279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5165478042216800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8886892983990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8929839972920
22203 Управленческие расходы за отчетный год4384391033460
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3910334630580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4502501950530
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5019505342340
23503 Прочие расходы за отчетный год166133124115
23504 Прочие расходы за предыдущий год133124115102
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4336488649290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4886492941190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4336488649294119
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4886492941193233
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4336488649290
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4886492941190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4336)/Стоимость активов (514) = 843.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4502)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5369+0+4384) = 46.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4502)/Выручка (14255) = 31.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4336)/Выручка (14255) = 30.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 19.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.821

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 8.436

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 8.436

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.348

Индекс Альтмана Z = 111.992

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.3), коэффициент быстрой ликвидности (3.61), коэффициент текущей ликвидности (19.35), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (31.58%), рентабельность компании (30.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Перемена"