ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ" ИНН:0256019089 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84450339 ОКВЭД:15.51.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года52830517343563124412
11504 Основные средства на конец предыдущего года51734356312376616163
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52830517343563124412
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года51734356312376616163
12103 Запасы на конец отчетного года111768795144947933
12104 Запасы на конец предыдущего года87951449479336726
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5961161160767
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1161160767737
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2212620641432767606
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2064143276760717583
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215397819167
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года397819167641
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2501470
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года34138309945889616473
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года30994588961647425687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года86968827289452740885
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82728945274024041850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7789687524042489
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года687524042489256
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7799688524142499
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года688524142499266
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2371329739396599073
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года297393965990732123
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2371329739396599073
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года297393965990732123
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14293800086006500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8000860065008745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41163381044385422813
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38104438542216830716
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года55456461045245429313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46104524542866839461
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года86968827289452740885
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82728945274024041850
21103 Выручка за отчетный год235758223563170990163929
21104 Выручка за предыдущий год223563170990163929146092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год213501205727157047155139
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год205727157047155139131755
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2225717836139438790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1783613943879014337
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3588377628951004
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год377628951004385
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1866914060110487786
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1406011048778613952
23303 Проценты к уплате за отчетный год6264657647661541
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6576476615412293
23403 Прочие доходы за отчетный год10981303438
23404 Прочие доходы за предыдущий год9813034381005
23503 Прочие расходы за отчетный год9427275056883214
23504 Прочие расходы за предыдущий год27505688321410091
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2988571512213469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5715122134692573
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1091124410871236
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124410871236814
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год444000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год145344711342233
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год447113422331759
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год145344711342233
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год447113422331759
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31687524042489256
32008 Величина капитала на 31688524142499266
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145344711342233
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)145344711342233
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))145344711342233
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)145344711342233
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53902190
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)53902190
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))53902190
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)53902190
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 317789687524042489
33008 Величина капитала на 317799688524142499
36003 Чистые активы на 317799688524142499
36004 Чистые активы на 31688524142499266
41103 Поступления – всего за отчетный год229719236994180097180830
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год218011228862177515180392
41193 Прочие поступления за отчетный год1170881322582438
41203 Платежи – всего за отчетный год226919221873175673187084
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год177676170673127284132250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26232266532487121416
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год30791553858909
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1127176710011186
41293 Прочие платежи за отчетный год18805212272165931323
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2800151214424-6254
42203 Платежи – всего за отчетный год1481114943374221303
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год318550233908632
42293 Прочие  платежи за отчетный год1162699201464671
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-14811-14943-37422-1303
43103 Поступления – всего за отчетный год37215100004705020028
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год37215100004705019620
43203 Платежи – всего за отчетный год25386106001340012945
43293 Прочие платежи за отчетный год25386000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год11829-600336507083
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-182-422652-474

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1453)/Стоимость активов (86968) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (213501+3588+0) = 8.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18669)/Выручка (235758) = 7.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1453)/Выручка (235758) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.62

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.081

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.017

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Х5 = Выручка/Активы = 2.711

Индекс Альтмана Z = 2.809

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.809<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.62), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (7.92%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ МАСЛОСЫРКОМБИНАТ"