ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ" ИНН:0256019138 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84450346 ОКВЭД:64.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4949214
11504 Основные средства на конец предыдущего года49214214
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4949214
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49214214
12103 Запасы на конец отчетного года33334
12104 Запасы на конец предыдущего года33432
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5420
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года100626158
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2615884
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года104734864
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года34864116
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1096397278
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года397278330
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6338812
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8812166
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6439822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9822176
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года453299256
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года299256154
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года453299256
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года299256154
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1096397278
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года397278330
21103 Выручка за отчетный год13591124568
21104 Выручка за предыдущий год11245680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13591124568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11245680
22103 Коммерческие расходы за отчетный год843848697
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8486970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год516276-129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год276-1290
23403 Прочие доходы за отчетный год6800
23503 Прочие расходы за отчетный год91680
23504 Прочие расходы за предыдущий год16800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год575108-129
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108-1290
24603 Прочее за отчетный год303225
24604 Прочее за предыдущий год32250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54576-154
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-1540
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54576-154
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год76-1540

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (545)/Стоимость активов (1096) = 49.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (516)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+843+0) = 61.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (516)/Выручка (1359) = 37.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (545)/Выручка (1359) = 40.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.497

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.525

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.419

Индекс Альтмана Z = 10.194

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.22), коэффициент быстрой ликвидности (2.24), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (37.97%), рентабельность компании (40.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОРПОРАЦИЯ"