ООО "АРТАШ" ИНН:0256019184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84459034 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года679727773586810
11504 Основные средства на конец предыдущего года777358681087612
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года330113301133011
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года330113301133011
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100983110746119821
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года110746119821120623
12103 Запасы на конец отчетного года34468
12104 Запасы на конец предыдущего года4683
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года149610147740139751
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года147740139751138332
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года247537152766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года371527666902
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года939691
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года969190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года152212151597143616
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года151597143616145327
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года253195262343263437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262343263437265950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года163580163570163570
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года163570163570163570
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года688046097946563
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года609794656372209
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года232384224549210133
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года224549210133235779
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года208113779453304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года377945330430171
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года208113779453304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года377945330430171
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года253195262343263437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262343263437265950
21103 Выручка за отчетный год334333513732323
21104 Выручка за предыдущий год351373232333627
21203 Себестоимость продаж за отчетный год78705
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7055
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год333553506732318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год350673231833622
22203 Управленческие расходы за отчетный год184151798419147
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179841914731307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149401708313171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17083131712315
23403 Прочие доходы за отчетный год38971054
23404 Прочие доходы за предыдущий год10543260
23503 Прочие расходы за отчетный год99071133756
23504 Прочие расходы за предыдущий год11337562678
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год89301596012469
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15960124692897
24603 Прочее за отчетный год11051040978
24604 Прочее за предыдущий год1040978663
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год78251492011491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год14920114912234
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год78251492011491
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год14920114912234

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7825)/Стоимость активов (253195) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14940)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (78+0+18415) = 80.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14940)/Выручка (33433) = 44.69 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7825)/Выручка (33433) = 23.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.9

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.519

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.166

Индекс Альтмана Z = 15.465

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (8.89), коэффициент текущей ликвидности (8.9), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (44.69%), рентабельность компании (23.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники