ООО "ТУЯ" ИНН:0256019321 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86140420 ОКВЭД:20.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года280030613280
11504 Основные средства на конец предыдущего года306132800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года280030613280
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года306132800
12103 Запасы на конец отчетного года97400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1213161
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года31610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10953161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389530643441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306434410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7011171177
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11711770
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года216818472318
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года184723180
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года216818472318
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года184723180
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9660846
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6046100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года461000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года102646946
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года469460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389530643441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306434410
21103 Выручка за отчетный год251814081300
21104 Выручка за предыдущий год140813000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1618905813
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9058130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год900503487
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5034870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год900503487
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5034870
23303 Проценты к уплате за отчетный год209286117
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2861170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год691217200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2172000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1014739
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год590170161
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1701610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (590)/Стоимость активов (3895) = 15.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (900)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1618+0+0) = 55.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (900)/Выручка (2518) = 35.74 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (590)/Выручка (2518) = 23.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.07

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.07<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.266

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.151

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Х5 = Выручка/Активы = 0.646

Индекс Альтмана Z = 1.605

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.605<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (1.07), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (35.74%), рентабельность компании (23.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники