ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА" ИНН:0256019709 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88099443 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года547581037021
11504 Основные средства на конец предыдущего года810370216109
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года547581037021
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года810370216109
12103 Запасы на конец отчетного года363111334
12104 Запасы на конец предыдущего года111334162
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года918779476762
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года794767624523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года610827310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8273109
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1016088857406
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года888574064694
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156351698814427
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года169881442710803
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года439943393668
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года433936683313
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года488702590
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года488725900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года618374738169
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года747381697490
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1662890
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года28900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11236776210759
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12649107597490
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156351698814427
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года169881442710803
21103 Выручка за отчетный год382473880637612
21104 Выручка за предыдущий год38806376120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год375963720837105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37208371050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6511598507
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15985070
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6511598507
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15985070
23304 Проценты к уплате за предыдущий год167400
23403 Прочие доходы за отчетный год68719142115
23404 Прочие доходы за предыдущий год191421150
23503 Прочие расходы за отчетный год89421401856
23504 Прочие расходы за предыдущий год214018560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4441205726
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12057260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год394534371
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5343710
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50671355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6713550
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31432900
32008 Величина капитала на 31433900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31438900
33008 Величина капитала на 31439900
36003 Чистые активы на 31439900
36004 Чистые активы на 31433900
41103 Поступления – всего за отчетный год5127100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3658200
41193 Прочие поступления за отчетный год1468900
41203 Платежи – всего за отчетный год5148800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2181400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год946500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год48900
41293 Прочие платежи за отчетный год1972000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21700
43103 Поступления – всего за отчетный год30500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год30500
43203 Платежи – всего за отчетный год30500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (15635) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (651)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37596+0+0) = 1.73 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (651)/Выручка (38247) = 1.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (38247) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.254

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.392

Индекс Альтмана Z = 2.276

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.276<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (1.7%), рентабельность компании (0.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВАРИЙНО-ДИСПЕТЧЕРСКАЯ СЛУЖБА"