Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд" ИНН:0256020503 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88131336 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года122715871621
12104 Запасы на конец предыдущего года158716211065
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года102119732365
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года197323652635
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года101010
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года101010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23771195
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года71195824
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года249536414191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года364141914534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249536414191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года364141914534
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года241632563698
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года325636983616
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года242632663708
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года326637083626
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280032
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6995483
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года95483876
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69375483
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года375483908
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249536414191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года364141914534
21103 Выручка за отчетный год367045796368
21104 Выручка за предыдущий год4579636812224
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324840367597
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год403675977812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год422543-1229
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год543-12294412
22203 Управленческие расходы за отчетный год1072904931
22204 Управленческие расходы за предыдущий год9049312369
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-650-361-2160
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-361-21602043
23403 Прочие доходы за отчетный год211876
23404 Прочие доходы за предыдущий год118761021
23503 Прочие расходы за отчетный год3860101
23504 Прочие расходы за предыдущий год60101249
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-686-303-2185
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-303-21852815
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год117145219
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год145219532
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-803-448-2404
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-448-24042283
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-803-448-2404
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-448-24042283
41103 Поступления – всего за отчетный год445000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год389900
41193 Прочие поступления за отчетный год55100
41203 Платежи – всего за отчетный год428400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год291300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67900
41293 Прочие платежи за отчетный год69200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-803)/Стоимость активов (2495) = -32.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-650)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3248+0+1072) = -15.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-650)/Выручка (3670) = -17.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-803)/Выручка (3670) = -21.88 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 36.01

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 18.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.972

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.322

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.275

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 35.159

Индекс Альтмана Z = 40.396

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.43), коэффициент быстрой ликвидности (18.23), коэффициент текущей ликвидности (36.01), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-17.71%), рентабельность компании (-21.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Производственная Компания "Арктик Голд"