ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО" ИНН:0256020567 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88131394 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12872035
11504 Основные средства на конец предыдущего года20352780
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12872035
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20352780
12103 Запасы на конец отчетного года923110191
12104 Запасы на конец предыдущего года101919853
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года61593312
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года331218035
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года13511181
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11811621
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29542355
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2355154
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1969517040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1703929663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2098219074
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1907432443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года793793
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года793793
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года23875538
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55388487
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года31806331
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63319280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1780212743
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1274323163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1780212743
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1274323163
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2098219074
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1907432443
21103 Выручка за отчетный год171689162080
21104 Выручка за предыдущий год162080174001
21203 Себестоимость продаж за отчетный год148559137894
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год137894148569
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2313024186
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2418625432
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2764426850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2685024739
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4514-2664
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2664693
23403 Прочие доходы за отчетный год58855313
23404 Прочие доходы за предыдущий год53134893
23503 Прочие расходы за отчетный год22325544
23504 Прочие расходы за предыдущий год55442120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-861-2895
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-28953466
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172554
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год540
24603 Прочее за отчетный год5650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3151-2949
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29491867
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3151-2949
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29491867
32003 Величина капитала на 317930
32007 Величина капитала на 3155380
32008 Величина капитала на 3163310
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20200
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20200
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))25850
33218 Убыток (ИТОГО)25850
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5650
33278 Дивиденды (ИТОГО)5650
33003 Величина капитала на 317930
33007 Величина капитала на 3123870
33008 Величина капитала на 3131800
41103 Поступления – всего за отчетный год1905450
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1572870
41193 Прочие поступления за отчетный год332580
41203 Платежи – всего за отчетный год4639670
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1568740
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год93520
41293 Прочие платежи за отчетный год2977410
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2734220
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2734220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3151)/Стоимость активов (20982) = -15.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4514)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (148559+27644+0) = -2.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4514)/Выручка (171689) = -2.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3151)/Выручка (171689) = -1.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.09

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.15

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.041

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.179

Индекс Альтмана Z = 0.014

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-2.63%), рентабельность компании (-1.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЕЛОРЕЦКИЙ ТОРГОВЫЙ ДОМ - СИТНО"