Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+" ИНН:0256021095 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64125360 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года802114829
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1482910021
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года315170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года833614999
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1499910065
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года833614999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1499910065
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43260
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года141990
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года433614209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года142095732
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4000790
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7904333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4000790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7904333
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года833614999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1499910065
21103 Выручка за отчетный год4051322541
21104 Выручка за предыдущий год2254116457
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4051311133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22541-667
22203 Управленческие расходы за отчетный год361870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год114080
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год432611133
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11133-667
23504 Прочие расходы за предыдущий год10090
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год432611033
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11033-767
24604 Прочее за предыдущий год-20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432611031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11031-767
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год43260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год110310
32003 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 31100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43260
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)43260
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))43260
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)43260
33003 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 31100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4326)/Стоимость активов (8336) = 51.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4326)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+36187) = 11.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4326)/Выручка (40513) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4326)/Выручка (40513) = 10.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.52

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.519

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.519

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.084

Индекс Альтмана Z = 9.729

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (2.08), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (10.68%), рентабельность компании (10.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Корунд+"