ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД" ИНН:0256021200 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64151156 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9831328508
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1328508649
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года187533333
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года533333136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года11701861841
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1861841785
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11701861841
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1861841785
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1170796114
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79611456
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1065727729
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1065727729
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11701861841
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1861841785
21103 Выручка за отчетный год6201116378133
21104 Выручка за предыдущий год1163781337705
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5740107997954
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1079979547534
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год461838179
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год838179171
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год461838179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год838179171
23503 Прочие расходы за отчетный год203023
23504 Прочие расходы за предыдущий год302317
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год441808156
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год808156154
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6712698
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12698112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37468258
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6825842

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (374)/Стоимость активов (1170) = 31.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (461)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5740+0+0) = 8.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (461)/Выручка (6201) = 7.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (374)/Выручка (6201) = 6.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.32

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.377

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 13.287

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (7.43%), рентабельность компании (6.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУЛАТ-МЕД"