ООО "СИСТЕМЫ ПРОМЫШЛЕННОГО ОБОГРЕВА" ИНН:0256021296 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151222 ОКВЭД:51.87.5

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года500545457363
12104 Запасы на конец предыдущего года545457363435
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года195196196335
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года196196332262
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3610410762
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1041076277
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года7318457600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8457607600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года731845760796
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года845760796830
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года209153340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15334-1400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21916344-130
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16344-130-214
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года512682716926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6827169261044
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5126827160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6827169260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года731845760796
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года845760796830
21103 Выручка за отчетный год2425380848272541
21104 Выручка за предыдущий год3808482725413191
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2338364445932414
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3644459324143238
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год871642340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1642341270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год871642340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1642341270
23503 Прочие расходы за отчетный год17151622
23504 Прочие расходы за предыдущий год1516227
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год701492180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1492181050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1430821
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3081-10
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5611924684
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год119174124-44
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год561192460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1191741240

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (731) = 7.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (87)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2338+0+0) = 3.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (87)/Выручка (2425) = 3.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (2425) = 2.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.3

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.428

Индекс Альтмана Z = 3.314

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (3.59%), рентабельность компании (2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники