ООО "СОЮЗ ЛОГИСТИК" ИНН:0256021360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64151280 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7612857350621667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года857350621666593
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года459364799285
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года36479928592
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8071893758880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8937588819790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8071893758881979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года893758881979703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года17501400
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1710930
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года17517114093
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1711409369
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2712271200
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2712000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2712271200
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2712000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5184605457481886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года605457481886512
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5184605457480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6054574818860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8071893758881979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года893758881979703
21103 Выручка за отчетный год1695320295191797474
21104 Выручка за предыдущий год202951917974743241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1692820244191107438
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год202441911074383200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2551690
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5169360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2551690
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5169360
23503 Прочие расходы за отчетный год2015107
23504 Прочие расходы за предыдущий год151075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год536590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3659290
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17126
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4294723
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29472329

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (8071) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16928+0+0) = 0.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (16953) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (16953) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.358

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.022

Индекс Альтмана Z = 2.378

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.378<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (1.56), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (0.15%), рентабельность компании (0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники