ООО "РобинзонЪ" ИНН:0256021377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64156076 ОКВЭД:52.48.38

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года406132453203
12104 Запасы на конец предыдущего года324532031797
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45107
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10720
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года410634183272
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года341832721878
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года410634183272
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года341832721878
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года95910721215
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10721215104
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года314723462057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234620571774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года314723462057
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234620571774
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года410634183272
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года341832721878
21103 Выручка за отчетный год446951694934
21104 Выручка за предыдущий год516949343885
21203 Себестоимость продаж за отчетный год350441053545
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год410535453612
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год96510641389
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10641389273
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год96510641207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10641207104
23503 Прочие расходы за отчетный год1622
23504 Прочие расходы за предыдущий год2210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94910621205
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1062120594
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94910621205
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1062120594

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (949)/Стоимость активов (4106) = 23.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (965)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3504+0+0) = 27.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (965)/Выручка (4469) = 21.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (949)/Выручка (4469) = 21.24 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.234

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.231

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.231

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.305

Индекс Альтмана Z = 4.161

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (21.59%), рентабельность компании (21.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники