Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс" ИНН:0256021634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64167418 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года121212
12104 Запасы на конец предыдущего года121212
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года538387138
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года38713813
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года550402151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40215145
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года550402151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40215145
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года173350
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года35700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1733570
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года357025
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года37736781
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3678120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года37736781
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3678120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года550402151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40215145
21103 Выручка за отчетный год132359742258
21104 Выручка за предыдущий год5974225810831
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114059442183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5944218310822
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1833075
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год30759
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1833075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год30759
23503 Прочие расходы за отчетный год96217
23504 Прочие расходы за предыдущий год621730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год174-3258
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-325817
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год36313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3134
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138-3545
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-354513
32003 Величина капитала на 311200
32007 Величина капитала на 312300
32008 Величина капитала на 313500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))13800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)13800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3500
33003 Величина капитала на 311200
33007 Величина капитала на 3116100
33008 Величина капитала на 3117300
36003 Чистые активы на 3117300
36004 Чистые активы на 313500
41103 Поступления – всего за отчетный год133600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год132300
41193 Прочие поступления за отчетный год1300
41203 Платежи – всего за отчетный год133900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год114500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год300
41293 Прочие платежи за отчетный год19100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (550) = 25.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (183)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1140+0+0) = 16.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (183)/Выручка (1323) = 13.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (1323) = 10.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.46

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.46<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.315

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.316

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.459

Индекс Альтмана Z = 5.49

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.46), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (13.83%), рентабельность компании (10.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкий Метизный Комплекс"