ООО "ХЛЕБОРОБ" ИНН:0256021698 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64167430 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10921140686
11504 Основные средства на конец предыдущего года1140686620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10921140686
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1140686620
12103 Запасы на конец отчетного года185015771470
12104 Запасы на конец предыдущего года157714701202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4933150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3152070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2719258
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1951150
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года237019111728
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года191117281352
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года346230512414
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года305124141972
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года276221691905
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года216919051514
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года952490
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года24900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года952490
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года24900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года213191214
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1912140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года392442295
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года442295458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года605633509
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года633509458
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года346230512414
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года305124141972
21103 Выручка за отчетный год211013591536
21104 Выручка за предыдущий год135915361520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13389351041
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9351041855
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год772424495
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год424495665
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год772424495
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год424495665
23303 Проценты к уплате за отчетный год4900
23403 Прочие доходы за отчетный год152137105
23404 Прочие доходы за предыдущий год137105197
23503 Прочие расходы за отчетный год280281209
23504 Прочие расходы за предыдущий год281195185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год595280391
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год280405677
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2160
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год593264391
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год264391677

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (593)/Стоимость активов (3462) = 17.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (772)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1338+0+0) = 57.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (772)/Выручка (2110) = 36.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (593)/Выручка (2110) = 28.1 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.571

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.171

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.946

Индекс Альтмана Z = 9.602

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.86), коэффициент текущей ликвидности (3.92), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (36.59%), рентабельность компании (28.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники