ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА" ИНН:0256021810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67835866 ОКВЭД:63.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года254671
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года467191
11503 Основные средства на конец отчетного года697177098173654
11504 Основные средства на конец предыдущего года709817315877538
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года697427102773724
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года710277322977629
12103 Запасы на конец отчетного года1355846565
12104 Запасы на конец предыдущего года8463860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года340420085674
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20085848-187
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года50000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года200125041237
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250412371101
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года13412
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года34120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года676158927489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года58927483915
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года765037691981213
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года769198071378544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года200200200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года200200200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-106760-106065-73524
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-106065-97412-70868
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-106560-105865-73324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-105865-97212-70668
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44586445860
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44586445860
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года44586445860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года44586445860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9928899288143480
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года99288120591142649
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года391883891011057
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38910127476563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года138477138198154537
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138198133338149212
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года765037691981213
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года769198071378544
21103 Выручка за отчетный год208002215820893
21104 Выручка за предыдущий год22158216890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12178740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74480
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год86222208420893
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22084216410
22203 Управленческие расходы за отчетный год82842144420308
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21444204760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год338640585
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год64011650
23203 Проценты к получению за отчетный год12790
23204 Проценты к получению за предыдущий год900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8287101380
23403 Прочие доходы за отчетный год82219
23404 Прочие доходы за предыдущий год2260
23503 Прочие расходы за отчетный год776745979
23504 Прочие расходы за предыдущий год74515130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-229-8381-2656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8381-104600
24603 Прочее за отчетный год2182730
24604 Прочее за предыдущий год27300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-447-8654-2656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8654-104600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-447-8654-2656
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-8654-104600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-447)/Стоимость активов (76503) = -0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (338)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12178+0+8284) = 1.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (338)/Выручка (20800) = 1.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-447)/Выручка (20800) = -2.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.424

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.582

Индекс Альтмана Z = -3.432

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (-1.39), рентабельность продукции (1.63%), рентабельность компании (-2.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВЕГА"