ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА" ИНН:0256022109 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67865956 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года63467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63467
12103 Запасы на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года35753770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37704022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3782
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года37123852
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38524049
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37123915
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39154516
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года18271877
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18773183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18371887
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года18873193
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15552028
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20281323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18752028
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20281323
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37123915
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39154516
21103 Выручка за отчетный год23153434
21104 Выручка за предыдущий год34346650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23242792
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27923932
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-9642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6422718
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-9642
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6422718
23503 Прочие расходы за отчетный год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-50642
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6422214
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год96487
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-50546
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5461727
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-50546
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5461727

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-50)/Стоимость активов (3712) = -1.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-9)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2324+0+0) = -0.39 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-9)/Выручка (2315) = -0.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-50)/Выручка (2315) = -2.16 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.98

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.581

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.98

Индекс Альтмана Z = 4.711

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.93), коэффициент текущей ликвидности (1.98), коэффициент наличия собственных средств (0.49), рентабельность продукции (-0.39%), рентабельность компании (-2.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЦЕНТР МАЛОГО БИЗНЕСА"