ООО " ОПТТОРГСЕРВИС" ИНН:0256022187 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:67867725 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года842842790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года842842790
12103 Запасы на конец отчетного года175143086224694
12104 Запасы на конец предыдущего года30862246948937
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года466407464101951
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года746410195117207
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года192115519
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6415438327135856
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3832713585631663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6415439169136698
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3916913669832453
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года593588550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года588550928
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8474126350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4033130107115669
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3010711566928323
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года2323000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6356138581128304
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3858112830431525
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6415439169136698
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3916913669832453
21103 Выручка за отчетный год195857126302228379
21104 Выручка за предыдущий год1263022283790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год195825125902228215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1259022282150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32400164
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4001640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32400164
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4001640
23403 Прочие доходы за отчетный год26441233
23404 Прочие доходы за предыдущий год64412330
23503 Прочие расходы за отчетный год510191247
23504 Прочие расходы за предыдущий год101912470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2925150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год251500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6530
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2320120
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год201200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (64154) = 0.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (195825+0+0) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (195857) = 0.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (195857) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 2.443

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.443<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.02%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники