ООО "АРАБИКА" ИНН:0256022282 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67867814 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года21933030
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100136184
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1225128
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331491342
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331491342
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-80253
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2640188
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-8264263
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264263198
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года867228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6722836
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года867228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года67228145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331491342
21103 Выручка за отчетный год90018651540
21104 Выручка за предыдущий год186515401050
21203 Себестоимость продаж за отчетный год81815701061
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15701066646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год82295479
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год295474404
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год82295472
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год295474230
23503 Прочие расходы за отчетный год9041219
23504 Прочие расходы за предыдущий год4121930
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8254253
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год254255200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-8254253
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год254253200
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-80253
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2540200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (82)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (818+0+0) = 10.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (82)/Выручка (900) = 9.11 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8)/Выручка (900) = -0.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -1

Индекс Альтмана Z = -1.05

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (9.11%), рентабельность компании (-0.89%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники