ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +" ИНН:0256022395 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92831513 ОКВЭД:51.17

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года156240456
12104 Запасы на конец предыдущего года404560
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года64912011459
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120114590
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2101475
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года223412413390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года124133900
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года223412413400
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года124134000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7512560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года75125610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14779803390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98233900
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года630
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14839833390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года98533900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года223412393400
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года124134000
21103 Выручка за отчетный год210619151327
21104 Выручка за предыдущий год191513270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8677441021
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год74410210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12391171306
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11713060
22103 Коммерческие расходы за отчетный год706494563
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4945630
22203 Управленческие расходы за отчетный год10590
22204 Управленческие расходы за предыдущий год900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год428668-257
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год668-2570
23403 Прочие доходы за отчетный год14540
23404 Прочие доходы за предыдущий год5400
23503 Прочие расходы за отчетный год11617
23504 Прочие расходы за предыдущий год6170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год431716-274
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год716-2740
24603 Прочее за отчетный год45130
24604 Прочее за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год386703-274
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год703-2740
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год386703-274
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год703-2740

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (386)/Стоимость активов (2234) = 17.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (428)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (867+706+105) = 25.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (428)/Выручка (2106) = 20.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (386)/Выручка (2106) = 18.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.339

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.173

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.506

Индекс Альтмана Z = 4.616

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (20.32%), рентабельность компании (18.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСТРА +"