ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА" ИНН:0256022444 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92826966 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года86144
12104 Запасы на конец предыдущего года1440
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36953
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года80
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года463197
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года463197
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420102
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1020
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4395
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года950
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4395
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года950
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года463197
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1970
21103 Выручка за отчетный год84676579
21104 Выручка за предыдущий год65790
21203 Себестоимость продаж за отчетный год76074682
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46820
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8601897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год18970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8601897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год18970
23503 Прочие расходы за отчетный год85724
23504 Прочие расходы за предыдущий год7240
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7751173
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11730
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год45770
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3181103
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11030

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (318)/Стоимость активов (463) = 68.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (860)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7607+0+0) = 11.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (860)/Выручка (8467) = 10.16 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (318)/Выручка (8467) = 3.76 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.907

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.687

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.674

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.767

Индекс Альтмана Z = 29.694

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (8.77), коэффициент текущей ликвидности (10.77), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (10.16%), рентабельность компании (3.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕЧТА"