ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН" ИНН:0256022476 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92831625 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1286969923082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года829630820
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11994475
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года94475152
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1298892404401
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года92404401162
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1298892404401
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года92404401162
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1238787934085
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8793408512
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года601447316
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года447316150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года601447316
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года447316150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1298892404401
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года92404401162
21103 Выручка за отчетный год431754964743
21104 Выручка за предыдущий год549647430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год43301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43210
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год388454964742
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год506447420
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год388450644382
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год506443820
23403 Прочие доходы за отчетный год13010
23404 Прочие доходы за предыдущий год13100
23503 Прочие расходы за отчетный год646753
23504 Прочие расходы за предыдущий год67530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год383350104341
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год501043410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год230303265
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3032650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год360347074076
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год470740763

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3603)/Стоимость активов (12988) = 27.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3884)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (433+0+0) = 897 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3884)/Выручка (4317) = 89.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3603)/Выручка (4317) = 83.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 21.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.954

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.295

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 20.611

Индекс Альтмана Z = 30.785

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (21.61), коэффициент текущей ликвидности (21.61), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (89.97%), рентабельность компании (83.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРЗАН"