ООО "КУРТАШ" ИНН:0256022660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67866507 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года97566884889179795257
11504 Основные средства на конец предыдущего года8848891797952570
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года9756688488917970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8848891797952570
12103 Запасы на конец отчетного года1412136
12104 Запасы на конец предыдущего года121360
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22192226642679331740
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2266426793315830
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года285720000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года200000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2877326831593163
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3268315931630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1761741740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1741741570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2811626318301390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2631830139349090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года125682114806121936130166
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1148061219361301660
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3020200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2020200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года207753969139470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года39691394798560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года208053989139679876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39891396798760
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10196610196600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года10196610196600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10487788516003120290
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года885160031202900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104877885160030
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года885160031202900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года125682114806121936130166
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1148061219361301660
21103 Выручка за отчетный год40113441364301239973
21104 Выручка за предыдущий год4413643012399730
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4011344136430120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4413643012399730
22203 Управленческие расходы за отчетный год1553911820110520
22204 Управленческие расходы за предыдущий год118201105288920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2457432316319600
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3231631960310810
23403 Прочие доходы за отчетный год6655919
23404 Прочие доходы за предыдущий год59190
23503 Прочие расходы за отчетный год3282665391669
23504 Прочие расходы за предыдущий год6653916690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2195731656316600
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3165631660304210
24603 Прочее за отчетный год1182115613210
24604 Прочее за предыдущий год1156132100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20775305003033930421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3050030339304210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2077530500303390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3050030339304210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20775)/Стоимость активов (125682) = 16.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (24574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+15539) = 158.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (24574)/Выручка (40113) = 61.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20775)/Выручка (40113) = 51.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.165

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.175

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.198

Индекс Альтмана Z = -2.086

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (0.24), коэффициент наличия собственных средств (0.17), рентабельность продукции (61.26%), рентабельность компании (51.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия