Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз" ИНН:0256022677 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92832493 ОКВЭД:51.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14031150132433
11504 Основные средства на конец предыдущего года17461334330
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года34000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14371150132433
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17801334330
12103 Запасы на конец отчетного года5174271965318
12104 Запасы на конец предыдущего года44219653180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года672923122911
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9081243110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года562115471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20154710
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года124513713348400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года137033624000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года268225213480833
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315134958330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года979750711135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9287111350
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года87000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года79000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года87009
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года79090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года161617701716304
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года214417313040
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года161617702769689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года214427846890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года268225213480833
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315134958330
21103 Выручка за отчетный год1545710016254012130
21104 Выручка за предыдущий год100162540121300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1537210098251011980
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год98872510119800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85-82300150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1293001500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85-82300150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1293001500
23403 Прочие доходы за отчетный год776651199027
23404 Прочие доходы за предыдущий год67811990270
23503 Прочие расходы за отчетный год975351156920
23504 Прочие расходы за предыдущий год53611569210
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6548721157
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2717211560
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141014523
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год54145320
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5138576125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2175761240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (2682) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (15372+0+0) = 0.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (15457) = 0.55 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (15457) = 0.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.138

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.019

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.575

Индекс Альтмана Z = -0.078

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (0.55%), рентабельность компании (0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белметиз"