Общество с ограниченной ответственностью "Лига " ИНН:0256022780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38481350 ОКВЭД:51.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1007868344274
12104 Запасы на конец предыдущего года8683442740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22227671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года276710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35029913495
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года299134950
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года245333
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года453330
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15811214587443
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12145874430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15811214587443
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12145874430
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1071838299151
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8382991520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1081848309161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8483091620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года389366128132
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3661281310
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года111000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года500366278282
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3662782810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15811214587443
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12145874430
21103 Выручка за отчетный год5507429927051458
21104 Выручка за предыдущий год4299270514580
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3952289421381134
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2894213811340
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15551405567324
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14055673240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год430680372122
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6803721220
22203 Управленческие расходы за отчетный год517001
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год608725195201
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7251952010
23304 Проценты к уплате за предыдущий год30000
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год133975
23504 Прочие расходы за предыдущий год9750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год595687188196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6871881960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1191373839
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13738390
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год476550150157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5501501570
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год476550150157
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год5501501570

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (476)/Стоимость активов (1581) = 30.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (608)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3952+430+517) = 12.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (608)/Выручка (5507) = 11.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Рентабельность компании

Чистая прибыль (476)/Выручка (5507) = 8.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.7

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.754

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.376

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.162

Индекс Альтмана Z = 10.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Лига "

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.7), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (3.16), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (11.04%), рентабельность компании (8.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Лига "