ООО "ПКС "УРАЛ" ИНН:0256023060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38506328 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года170401341213401
11504 Основные средства на конец предыдущего года13412134010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года170401341213401
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13412134010
12103 Запасы на конец отчетного года397039043724
12104 Запасы на конец предыдущего года390437240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года45620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9502
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года411039663726
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года396637260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211501737817127
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17378171270
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года154101541015410
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года15410154100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года436214196
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2141960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158561563415616
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15634156160
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года393100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года393100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3821095693
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года10956930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года981649818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6498180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136317441511
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года174415110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211501737817127
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17378171270
21103 Выручка за отчетный год477572603208
21104 Выручка за предыдущий год726032080
21203 Себестоимость продаж за отчетный год492873483178
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год734831780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-153-8830
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-88300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-153-8830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88300
23303 Проценты к уплате за отчетный год813011
23403 Прочие доходы за отчетный год1222354209
23404 Прочие доходы за предыдущий год3542090
23503 Прочие расходы за отчетный год203830
23504 Прочие расходы за предыдущий год38300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год236228198
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2281980
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1420
24603 Прочее за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год222214196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2141960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год222214196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2141960
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 311541000
32007 Величина капитала на 3119600
32008 Величина капитала на 311561600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))21400
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)21400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)19600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19600
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)19600
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 311541000
33007 Величина капитала на 3121400
33008 Величина капитала на 311563400
41103 Поступления – всего за отчетный год623800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год623800
41203 Платежи – всего за отчетный год592900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год420700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год172200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год30900
43103 Поступления – всего за отчетный год70000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год70000
43203 Платежи – всего за отчетный год70000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год70000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период30900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (222)/Стоимость активов (21150) = 1.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-153)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4928+0+0) = -3.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-153)/Выручка (4775) = -3.2 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (222)/Выручка (4775) = 4.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.011

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.995

Индекс Альтмана Z = 4.222

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.02), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (-3.2%), рентабельность компании (4.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники