Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт" ИНН:0256023254 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12689082 ОКВЭД:45.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2392473
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3924730
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года102241
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22410
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12414514
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4145140
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12414514
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4145140
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-451-87186
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-871860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года383462325
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4623250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года80393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3930
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года463501328
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5013280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12414514
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4145140
21103 Выручка за отчетный год111420465
21104 Выручка за предыдущий год4204650
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4646650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6652500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-353-245465
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2452150
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-353-245215
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2452150
23503 Прочие расходы за отчетный год71539
23504 Прочие расходы за предыдущий год15390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-360-260176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2601760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3130
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-363-273176
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2731760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-363)/Стоимость активов (12) = -3025 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-353)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (464+0+0) = -76.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-353)/Выручка (111) = -318.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-363)/Выручка (111) = -327.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -37.58

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.667

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -30.25

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -30

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.974

Индекс Альтмана Z = -338.413

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.03), коэффициент наличия собственных средств (-37.58), рентабельность продукции (-318.02%), рентабельность компании (-327.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Идеал-стандарт"