Общество с ограниченной ответственностью "Центральный" ИНН:0256023462 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12710712 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года289924878710
12104 Запасы на конец предыдущего года248787100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15626580
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года265800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года380050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3093251392950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2513929500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3093251392950
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2513929500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2853236586050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2365860500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года240148700
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1487000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года240148700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1487000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3093251392950
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2513929500
21103 Выручка за отчетный год98031286354060
21104 Выручка за предыдущий год12863540600
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91331109144940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11091449400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год67017729120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год177291200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год67017729120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год177291200
23503 Прочие расходы за отчетный год9130460
23504 Прочие расходы за предыдущий год1304600
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год66116428660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164286600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год173127570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1275700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48815158090
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год151580900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (488)/Стоимость активов (3093) = 15.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (670)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9133+0+0) = 7.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (670)/Выручка (9803) = 6.83 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (488)/Выручка (9803) = 4.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.89

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.922

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.214

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 11.888

Индекс Альтмана Z = 20.484

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (0.81), коэффициент текущей ликвидности (12.89), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (6.83%), рентабельность компании (4.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Центральный"