Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин" ИНН:0256023575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12733357 ОКВЭД:63.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года112722
12104 Запасы на конец предыдущего года27220
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3621
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года474334
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года474334
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43340
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года434226
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года418
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года418
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года474334
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43340
21103 Выручка за отчетный год349251251
21104 Выручка за предыдущий год2512510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год317234235
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2342350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год321716
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год321716
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год321716
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год321716
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32)/Стоимость активов (47) = 68.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (317+0+0) = 10.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (349) = 9.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32)/Выручка (349) = 9.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.681

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.681

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 10.75

Индекс Альтмана Z = 24.086

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (9), коэффициент быстрой ликвидности (9), коэффициент текущей ликвидности (11.75), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (9.17%), рентабельность компании (9.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Апельсин"