Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания" ИНН:0256023600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12739176 ОКВЭД:02.01

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года151030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10300
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года151030
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4120
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года151030
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10300
21103 Выручка за отчетный год1500423
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1360391
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14032
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год14032
23503 Прочие расходы за отчетный год3132
23504 Прочие расходы за предыдущий год160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11-10
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2-10
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (15) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (136+0+0) = 10.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14)/Выручка (150) = 9.33 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (150) = 1.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.733

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.733

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.75

Индекс Альтмана Z = 13.055

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (9.33%), рентабельность компании (1.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Белорецкая лесопромышленная компания"