ООО "БелТорг-ХЛ" ИНН:0256023864 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:16811628 ОКВЭД:52.27

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года124373468
11504 Основные средства на конец предыдущего года3734680
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года124373468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3734680
12104 Запасы на конец предыдущего года102914970
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года48911732857
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года173200
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года435521316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55213160
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года17220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года228570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года495133353670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года333536700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года507537084138
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года370841380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1080
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4008460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года846850
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года41085693
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года856930
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года342426393393
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года263933930
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1241213652
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2136520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года466528524045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года285240450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года507537084138
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года370841380
21103 Выручка за отчетный год225853644118672
21104 Выручка за предыдущий год36441186720
21203 Себестоимость продаж за отчетный год147652522618120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25226181200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год782011215552
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112155520
22103 Коммерческие расходы за отчетный год735091200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год912000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4702095552
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год20955520
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12300
23503 Прочие расходы за отчетный год767713473
23504 Прочие расходы за предыдущий год7134730
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-297125985
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1259850
24603 Прочее за отчетный год1494970
24604 Прочее за предыдущий год49700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44676285
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год762850
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4467620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год762850
36003 Чистые активы на 3141000
36004 Чистые активы на 3185600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-446)/Стоимость активов (5075) = -8.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14765+7350+0) = 2.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (470)/Выручка (22585) = 2.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-446)/Выручка (22585) = -1.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.06

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.731

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.059

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.088

Индекс Альтмана Z = 4.204

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.06), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (2.08%), рентабельность компании (-1.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники