ООО "СПЕЦТВЕРДОСПЛАВ" ИНН:0256024120 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22635609 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года100
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года384221
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года384280
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года394290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года29010
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года206206
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2060
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8974
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года740
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295280
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года394290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года29010
21103 Выручка за отчетный год231926
21104 Выручка за предыдущий год9260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8220
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год231104
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1040
22203 Управленческие расходы за отчетный год12499
22204 Управленческие расходы за предыдущий год990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1075
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год50
23403 Прочие доходы за отчетный год30
23503 Прочие расходы за отчетный год45
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год170
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год890

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (89)/Стоимость активов (394) = 22.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+124) = 86.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (231) = 46.32 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (89)/Выручка (231) = 38.53 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.3

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.3<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.749

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.226

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.269

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.336

Индекс Альтмана Z = 7.811

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.3), коэффициент текущей ликвидности (1.3), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (46.32%), рентабельность компании (38.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия