ООО "УРАЛЬСКИЙ ЗАВОД СПОРТИВНОГО ИНВЕНТАРЯ" ИНН:0256024233 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:22668833 ОКВЭД:36.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5100248
12104 Запасы на конец предыдущего года2480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года24311428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37835
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года75682511
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года75682511
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2869585
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5280
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1540
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года45451926
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17620
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46991926
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года75682511
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23200
21103 Выручка за отчетный год245965339
21104 Выручка за предыдущий год52670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233564614
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год46140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1240725
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6530
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1240725
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6530
23403 Прочие доходы за отчетный год1440
23503 Прочие расходы за отчетный год17141
23504 Прочие расходы за предыдущий год410
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1213684
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год364108
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год849576
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (849)/Стоимость активов (7568) = 11.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23356+0+0) = 5.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1240)/Выручка (24596) = 5.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (849)/Выручка (24596) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.38

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.38<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.399

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.112

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.16

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.611

Х5 = Выручка/Активы = 3.25

Индекс Альтмана Z = 4.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (1.61), коэффициент наличия собственных средств (0.38), рентабельность продукции (5.04%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники