МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0257000475 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05209472 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года211931370228412986
11504 Основные средства на конец предыдущего года13715284129863155
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года211931371528572986
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13715285729863155
12103 Запасы на конец отчетного года11701124973859
12104 Запасы на конец предыдущего года1124973859760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5641203359
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года120335933
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4714949108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1494910893
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1781139310551026
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139310551026886
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229741510839124012
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15108391240124041
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года3038303830673327
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года3038306733273327
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1892911203127119
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11203127119114
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224671474136943946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14741369439463941
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года50736721866
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36721866100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года50736721866
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года36721866100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229741510839124012
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15108391240124041
21103 Выручка за отчетный год1004811222106709840
21104 Выручка за предыдущий год112221067098409274
21203 Себестоимость продаж за отчетный год991111129105399791
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год111291053997919211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1379313149
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год931314963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1379313149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год931314963
23403 Прочие доходы за отчетный год1961103010471538
23404 Прочие доходы за предыдущий год1030104715382178
23503 Прочие расходы за отчетный год188098710461477
23504 Прочие расходы за предыдущий год1115104614772126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год218136132110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8132110115
24603 Прочее за отчетный год2140124105
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4885
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4885
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8854
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 313038306733273327
32007 Величина капитала на 3111203127119114
32008 Величина капитала на 3114741369439463941
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))77261107685
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)77261107685
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4805
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4805
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 313038303830673327
33007 Величина капитала на 311892911203127119
33008 Величина капитала на 31224671474136943946
36003 Чистые активы на 31224671474136943946
36004 Чистые активы на 3114741369439463941
41103 Поступления – всего за отчетный год11568117091177911378
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год960710598106709840
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1961103010471538
41203 Платежи – всего за отчетный год11670116091183811363
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3431285134662573
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5518603956695725
41293 Прочие платежи за отчетный год2721271927033065
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-102100-5915
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-102100-5915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4)/Стоимость активов (22974) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (137)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9911+0+0) = 1.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (137)/Выручка (10048) = 1.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4)/Выручка (10048) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.055

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 44.314

Индекс Альтмана Z = 46.951

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (3.51), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.36%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ГОСТИНИЦА "БИРСК" ГОРОДСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ГОРОД БИРСК МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН