НЕГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ БИРСКАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ШКОЛА ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" ИНН:0257001493 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04647023 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года432532912974
11504 Основные средства на конец предыдущего года329129742712
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года432532912974
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года329129742712
12103 Запасы на конец отчетного года3420188
12104 Запасы на конец предыдущего года351188184
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9140954
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года585494
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3533769
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года376352405
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года786785251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года785594683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года511140763225
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года407635683395
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37472078-1211
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года20782353-592
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11511596391
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1596383949
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года489836742400
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года367427363316
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года18100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года213221825
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22183279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года213402825
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40283279
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года511140763225
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года407635683395
21103 Выручка за отчетный год885668255984
21104 Выручка за предыдущий год682559846749
21203 Себестоимость продаж за отчетный год630853375043
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год533750435127
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25481488941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год14889411622
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25481488941
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14889411622
23503 Прочие расходы за отчетный год1120835710
23504 Прочие расходы за предыдущий год8357101312
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1428653231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год653231310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год255196168
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год196168183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год117345763
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45763127
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год117345762
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45763127
32005 Величина капитала на 31207823530
32007 Величина капитала на 3115963830
32008 Величина капитала на 31367427360
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)44700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)44712130
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11734570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11734570
33005 Величина капитала на 31252520780
33007 Величина капитала на 31276915960
33008 Величина капитала на 31529436740
36003 Чистые активы на 31489836740
36004 Чистые активы на 31367427360
41103 Поступления – всего за отчетный год12175105200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год885668250
41193 Прочие поступления за отчетный год331936950
41203 Платежи – всего за отчетный год12198101440
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год360231150
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год483844920
41293 Прочие платежи за отчетный год375824010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-233760
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-233760
61003 Остаток средств на начало отчетного года-1222-867-592
62103 Вступительные взносы за отчетный год296100
62503 Прочие за отчетный год122234032774
62003 Поступило средств - всего за отчетный год418334032774
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год300198
63133 иные мероприятия за отчетный год300198
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год293133250
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год12879020
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год164416280
63003 Использовано средств - всего за отчетный год296137583393

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1173)/Стоимость активов (5111) = 22.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2548)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6308+0+0) = 40.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2548)/Выручка (8856) = 28.77 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1173)/Выручка (8856) = 13.25 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.08

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.112

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.23

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 22.995

Индекс Альтмана Z = 27.504

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.66), коэффициент быстрой ликвидности (2.08), коэффициент текущей ликвидности (3.69), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (28.77%), рентабельность компании (13.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники