ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК" ИНН:0257004913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50791478 ОКВЭД:92.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6174040
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4041280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6591111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года911110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года682495239
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2772390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года682495239
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4952390
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года465010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года27700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46527730
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года277300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года217218209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2182090
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года217218209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2182090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года682495239
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4952390
21103 Выручка за отчетный год750998629326
21104 Выручка за предыдущий год986293260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год709693199026
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год931990260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год413543300
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5433000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год413543300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5433000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год225296280
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2962800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18824720
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год247200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (188)/Стоимость активов (682) = 27.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7096+0+0) = 5.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (7509) = 5.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (188)/Выручка (7509) = 2.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.682

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.276

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.143

Индекс Альтмана Z = 7.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.3), коэффициент быстрой ликвидности (3.14), коэффициент текущей ликвидности (3.14), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (5.5%), рентабельность компании (2.5%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИК"