МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0257004938 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04894030 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8970103841146511808
11504 Основные средства на конец предыдущего года10400114651180811978
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8970104001148111808
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10400114841180811978
12103 Запасы на конец отчетного года6298503647545229
12104 Запасы на конец предыдущего года5036475452295207
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2716681
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1668119
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6325505247605310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5052476053105226
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15295154521624117118
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15452162441711817204
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5030503050305030
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5030503050305030
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5869586958695869
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5869586958695869
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года639615587410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года615587410109
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года12038120141198611809
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12014119861180911508
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года44444444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года44444444
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года1596187824293676
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1878242936764131
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1640192224733720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1922247337204175
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1617151617821589
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1516178215891521
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1617151617821589
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1516178215891521
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15295154521624117118
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15452162441711817204
21103 Выручка за отчетный год9244828580468101
21104 Выручка за предыдущий год8285804681018707
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9216820775847393
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8207758473938580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2878462708
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год78462708127
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2878462708
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78462708127
23403 Прочие доходы за отчетный год30692647331397
23404 Прочие доходы за предыдущий год2647331397921
23503 Прочие расходы за отчетный год30713129991777
23504 Прочие расходы за предыдущий год3129991777861
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2630196328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30196328187
24603 Прочее за отчетный год221927
24604 Прочее за предыдущий год2192727
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2428177301
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28177301160
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2428177301
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год28177301160
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 3110899108991089910899
32007 Величина капитала на 31615587410109
32008 Величина капитала на 3112014119861180911508
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2428177301
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2428177301
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2428177301
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2428177301
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 3110899108991089910899
33007 Величина капитала на 31639615587410
33008 Величина капитала на 3112038120141198611809
36003 Чистые активы на 3112038120141198611809
36004 Чистые активы на 3112014119861180911508
41103 Поступления – всего за отчетный год8622861496539244
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7905835089207847
41193 Прочие поступления за отчетный год7172647331397
41203 Платежи – всего за отчетный год8611860497289182
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3274471554134457
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2673227425682961
41293 Прочие платежи за отчетный год2664161517471764
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1110-7562
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1110-7562

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (15295) = 0.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9216+0+0) = 0.3 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (9244) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (9244) = 0.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.308

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.696

Индекс Альтмана Z = 5.921

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (3.91), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0.3%), рентабельность компании (0.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ СОВХОЗ "ЗАБЕЛЬСКИЙ" МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА БИРСКИЙ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН