Муниципальное унитарное предприятие "Бирский отдел капитального строительства" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан ИНН:0257005191 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31231383 ОКВЭД:74.20.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5721935155182
11504 Основные средства на конец предыдущего года1935155182221
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года19072093313690
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года7982036905717
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19644991794863872
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9917948638725938
12103 Запасы на конец отчетного года3170508469
12104 Запасы на конец предыдущего года7760469510
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10013
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года301315
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34780314883092826082
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30709314362608226024
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года920947880601908
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9478806019081473
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года36018409663949628472
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года40966394962847228022
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года55662508834898232344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50883489823234433960
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25100251002510025100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года25100251002510025100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года247247247247
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года247247247247
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года744503170-37
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года503170-37-54
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26091258502551725310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года25850255172531025293
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2000000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1450512211205777034
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года102112219770346777
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года130661282212680
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года12822126801890
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2957125033218457034
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года250332346570348667
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года55662508834898232344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50883489823234433960
21103 Выручка за отчетный год10225815059545828
21104 Выручка за предыдущий год8150595458284305
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9755827452995264
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8274529952643812
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год470-124655564
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-124655564493
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год470-124655564
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-124655564493
23403 Прочие доходы за отчетный год9111294752
23404 Прочие доходы за предыдущий год112947520
23503 Прочие расходы за отчетный год260515434492
23504 Прочие расходы за предыдущий год515434492398
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301490268124
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год49026812495
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год60985425
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год98542519
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24139221499
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3922149976
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24139221499
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3922149976
32003 Величина капитала на 3125100251002510025100
32005 Величина капитала на 31247247247247
32007 Величина капитала на 31503170-37-54
32008 Величина капитала на 3125850255172531025293
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24133320717
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24133320717
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24133320717
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24133320717
33003 Величина капитала на 3125100251002510025100
33005 Величина капитала на 31247247247247
33007 Величина капитала на 31744503170-37
33008 Величина капитала на 3126091258502551725310
36003 Чистые активы на 3126091258502552425310
36004 Чистые активы на 3125844255172531025293
41103 Поступления – всего за отчетный год115161088778358436
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год11425975870987295
41193 Прочие поступления за отчетный год9111297371141
41203 Платежи – всего за отчетный год113211048975388001
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1578236010611465
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5199480435563154
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год451152534
41293 Прочие платежи за отчетный год4499317828793348
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год195398297435
42103 Поступления – всего за отчетный год30373271593513485475483
42193 Прочие поступления за отчетный год30373271593513485475483
42203 Платежи – всего за отчетный год31248571491513485475483
42293 Прочие  платежи за отчетный год31248571491513485475483
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-8753102000
43103 Поступления – всего за отчетный год4500600016200
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4500600016200
43203 Платежи – всего за отчетный год45006000100
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4500600000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-855814181907435

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (241)/Стоимость активов (55662) = 0.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (470)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9755+0+0) = 4.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (470)/Выручка (10225) = 4.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (241)/Выручка (10225) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.22

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.22<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.386

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.882

Индекс Альтмана Z = 3.505

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.22), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.6%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники