Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р" ИНН:0257005360 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:55810022 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186414201109
12104 Запасы на конец предыдущего года142011090
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года71400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1031326
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13260
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года203814731135
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года147311350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203814731135
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года147311350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13130
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202514601122
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года146011220
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года202514601122
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года146011220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203814731135
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года147311350
21103 Выручка за отчетный год805271356563
21104 Выручка за предыдущий год713565630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год748467935995
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год679359950
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год568342568
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3425680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год568342568
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3425680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год568342568
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3425680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год855185
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год51850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год483291483
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2914830
32003 Величина капитала на 311300
32008 Величина капитала на 311300
33003 Величина капитала на 311300
33008 Величина капитала на 311300
41103 Поступления – всего за отчетный год805200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год797800
41193 Прочие поступления за отчетный год7400
41203 Платежи – всего за отчетный год799200
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год564000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год200100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5000
41293 Прочие платежи за отчетный год30100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период6000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (483)/Стоимость активов (2038) = 23.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (568)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7484+0+0) = 7.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (568)/Выручка (8052) = 7.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (483)/Выручка (8052) = 6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.006

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.237

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.279

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.006

Индекс Альтмана Z = 2.693

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (7.05%), рентабельность компании (6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Сегмент-Р"