Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан ИНН:0257005427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55830556 ОКВЭД:74.20.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63385237591017
11504 Основные средства на конец предыдущего года5237411017860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63385237591017
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5237411017860
12103 Запасы на конец отчетного года911633
12104 Запасы на конец предыдущего года16234
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39188031
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18263152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166178455202
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17845520269
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года296212538236
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года212483236125
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года663473512981253
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года73512241253985
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года96223784646
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года223511646415
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59672312841146
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года72310111146915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291214107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1221310470
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года6009000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60381214107
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1221310770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года663473512981253
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года73512241253985
21103 Выручка за отчетный год2886316235944214
21104 Выручка за предыдущий год3162353942145226
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2854297032493561
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2970330635614752
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32192345653
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192233653474
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год32192345653
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192233653474
23504 Прочие расходы за предыдущий год4372340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32188308809
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год188196809489
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29364696
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год369196102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3152262713
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год152105713329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3152262713
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152105713329
32003 Величина капитала на 315005005000
32007 Величина капитала на 312235116460
32008 Величина капитала на 31723101111460
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12728800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12728800
33003 Величина капитала на 315005005000
33007 Величина капитала на 31962237840
33008 Величина капитала на 3159672312840
36003 Чистые активы на 31660572312840
36004 Чистые активы на 31596101111460
41103 Поступления – всего за отчетный год2938316237750
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2938316237750
41203 Платежи – всего за отчетный год2950297035220
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год11437688130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1797209117310
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год101111110
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-121922530
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-121922530

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Прибыль

Прибыль Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Чистые активы

Чистые активы Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (6634) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (32)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2854+0+0) = 1.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (32)/Выручка (2886) = 1.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (2886) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.04

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.099

Индекс Альтмана Z = 0.4

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (0.05), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.11%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Муниципальное унитарное предприятие "Землеустроитель" муниципального района Бирский район Республики Башкортостан