Общество с ограниченной ответственностью "Спектр" ИНН:0257005755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:26804888 ОКВЭД:25.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года98488835036691044423
11504 Основные средства на конец предыдущего года83503669104442341917
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года16391836970180
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1836970180177
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года100127853396788044603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85339678804460342094
12103 Запасы на конец отчетного года20611108262241225223
12104 Запасы на конец предыдущего года10826224122522323631
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года26120479473
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года20479473219
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27810263773256927272
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года26377325692727225080
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года61852010622737
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года520106227372884
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1635437238
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года35437238171
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года49316379625785455543
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года37962578545554351985
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149443123301125734100146
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12330112573410014694079
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83526542525109443678
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года54252510944367850696
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83536542625110443688
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года54262511044368850706
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года346412698170005000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года126981700050007000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года217621111828757
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21111828757626
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года564014809188285757
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года148091882857577626
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3826691931006250
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6919310062505230
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года52352442275032544213
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44227503254421330279
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года408930842377238
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года30842377238238
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года60267542305580250701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года54230558025070135747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149443123301125734100146
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12330112573410014694079
21103 Выручка за отчетный год240194209023192931177964
21104 Выручка за предыдущий год209023192931177964145306
21203 Себестоимость продаж за отчетный год200818198530181135157551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год198530181135157551132208
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год39376104931179620413
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10493117962041313098
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год39376104931179620413
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10493117962041313098
23303 Проценты к уплате за отчетный год1989267824901749
23304 Проценты к уплате за предыдущий год267824901749897
23403 Прочие доходы за отчетный год22524140472922562
23404 Прочие доходы за предыдущий год41404729225628772
23503 Прочие расходы за отчетный год31014274365321380
23504 Прочие расходы за предыдущий год42743653213807037
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3653876811038419846
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7681103841984613936
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7202255323574542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2553235745423410
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-389-529-1055679
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год652831071131
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год2831071131162
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1978667904
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год8667904-41
24603 Прочее за отчетный год5972553330495
24604 Прочее за предыдущий год2553330495212
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год284773158741614682
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год315874161468210111
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год284773158741614682
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год315874161468210111
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3154252510944367850696
32008 Величина капитала на 3154262511044368850706
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))294663158741614682
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)294663158741614682
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))284773158741614682
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)284773158741614682
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1920021700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1920021700
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1920021700
33278 Дивиденды (ИТОГО)1920021700
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3183526542525109443678
33008 Величина капитала на 3183536542625110443688
36003 Чистые активы на 3183536542625113643688
36004 Чистые активы на 3154262511044368850706
41103 Поступления – всего за отчетный год237365209943196305176550
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год237365209943193901176026
41203 Платежи – всего за отчетный год199565179655177601151810
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1148599855510532198583
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70061419914316133406
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1989267824901749
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7562258635453533
41293 Прочие платежи за отчетный год5094338452308414539
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год37800302881870424740
42203 Платежи – всего за отчетный год25183307392612925029
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год25183307392555125029
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-25183-30161-26129-24817
43103 Поступления – всего за отчетный год1095116773180006332
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1095116773180006332
43203 Платежи – всего за отчетный год2347017442122506402
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год19200370
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год2327817442122506032
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-12519-6695750-70
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период98-542-1675-147

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28477)/Стоимость активов (149443) = 19.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (39376)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (200818+0+0) = 19.61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (39376)/Выручка (240194) = 16.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28477)/Выручка (240194) = 11.86 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.82

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.02

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.191

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.267

Х5 = Выручка/Активы = 1.607

Индекс Альтмана Z = 3.041

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (0.82), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (16.39%), рентабельность компании (11.86%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спектр"