ООО "ЛМ-Строй" ИНН:0257005956 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:31238267 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года34218237993511491
11504 Основные средства на конец предыдущего года82379935114918304
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3421823799350
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82379935114910
12103 Запасы на конец отчетного года1288710950162200
12104 Запасы на конец предыдущего года10950162200132
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40709900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года709904460
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2686649196502959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6491965024732695
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1253000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113432518384230
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года325183842303648
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года601381940
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года138194400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1806017974128340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года179741283473890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года21481262112276918880
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26211227691888014779
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1919217739137590
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года177391375991150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1920217749137699125
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года177491376991255170
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1449400462003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4004620030000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года830445828006755
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4458280067559609
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2279846290000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8462900097550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года21481262112276918880
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26211227691888014779
21103 Выручка за отчетный год7162110069312748483967
21104 Выручка за предыдущий год1006931274848396758506
21203 Себестоимость продаж за отчетный год692069452112028677442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год945211202867744254696
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2415617271980
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6172719865250
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2415617271980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6172719865250
23403 Прочие доходы за отчетный год57198354256
23404 Прочие доходы за предыдущий год19835425626
23503 Прочие расходы за отчетный год5771106507847
23504 Прочие расходы за предыдущий год1106507847311
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1895526470450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5264704559340
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год380105314091187
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105314091187705
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1515421156364747
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4211563647472820
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1515421156360
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4211563647470

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1515)/Стоимость активов (21481) = 7.05 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2415)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (69206+0+0) = 3.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2415)/Выручка (71621) = 3.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1515)/Выручка (71621) = 2.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.802

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.088

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.426

Индекс Альтмана Z = 14.931

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.68), коэффициент текущей ликвидности (7.37), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (3.37%), рентабельность компании (2.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники