ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР" ИНН:0257006445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73758288 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года242102138
12104 Запасы на конец предыдущего года102138527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1327372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7372178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года374109521
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года109521792
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374109521
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года109521792
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-467-5080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-508960
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-457-498106
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-498106495
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года107190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года190108
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года724588415
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года588415189
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года831607415
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года607415297
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374109521
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года109521792
21103 Выручка за отчетный год264294295832
21104 Выручка за предыдущий год942958323531
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1993103166165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1031661653596
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год649-887-333
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-887-333-65
22203 Управленческие расходы за отчетный год54200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107-887-333
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-887-333-65
23503 Прочие расходы за отчетный год35024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72-887-355
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-887-355-80
24603 Прочее за отчетный год16700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-95-887-355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-887-355-80
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-95-8870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-887-3550

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-95)/Стоимость активов (374) = -25.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1993+0+542) = 4.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (2642) = 4.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-95)/Выручка (2642) = -3.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.254

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.193

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.55

Индекс Альтмана Z = -6.249

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.45), коэффициент наличия собственных средств (-1.22), рентабельность продукции (4.05%), рентабельность компании (-3.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТИМУР"