ООО ЧАСТНОЕ ОХРАННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ОХРАНА" ИНН:0257006460 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73758319 ОКВЭД:74.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года198557628
12104 Запасы на конец предыдущего года576286
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года767548763763
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года598137634515
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1771552170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15521701017
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года983767127070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года671270706962
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года983767127070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671270706962
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года560646785618
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года492856185887
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года560649285868
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года492858686137
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года335010000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года100000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года335010000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года100000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8817841202
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7841202825
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8817841202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7841202825
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года983767127070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671270706962
21103 Выручка за отчетный год120231331614323
21104 Выручка за предыдущий год133161432315098
21203 Себестоимость продаж за отчетный год122071459514530
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год145951453013865
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-184-1279-207
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1279-2071233
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-184-1279-207
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1279-2071233
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23404 Прочие доходы за предыдущий год243310
23503 Прочие расходы за отчетный год950155106
23504 Прочие расходы за предыдущий год15510765
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1124-1410-269
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1410611168
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1124-1410-269
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1410611163
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1124-1410-269
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1410611163

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1124)/Стоимость активов (9837) = -11.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12207+0+0) = -1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-184)/Выручка (12023) = -1.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1124)/Выручка (12023) = -9.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 11.17

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.91

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.325

Индекс Альтмана Z = 6.223

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (8.91), коэффициент текущей ликвидности (11.17), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (-1.53%), рентабельность компании (-9.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники