ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК" ИНН:0257006727 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77836275 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5498654663087773
11504 Основные средства на конец предыдущего года6546630877738907
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года293284284263
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года284284263222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5791683066338036
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6830663380369129
12103 Запасы на конец отчетного года6631598951615914
12104 Запасы на конец предыдущего года5989516159143164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6934524055644838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5240556448384007
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1000320010000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3200100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33331956838928
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19568389281451
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года195198129139
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19812913978
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18093165831269211819
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1658312692118198700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23884234131932519855
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23413193251985517829
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года500500500500
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500500500500
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года5043504350435043
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года5043504350435043
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года14555144471182911176
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14447118291117610940
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20098199901737216719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года19990173721671916483
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17171111
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года17111111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17171111
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года17111111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3180340619423125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3406194231251335
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года589000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3769340619423125
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3406194231251335
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23884234131932519855
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23413193251985517829
21103 Выручка за отчетный год61786657286113650266
21104 Выручка за предыдущий год65728611365026646901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год60164605445660047479
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год60544566004747942642
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1622518445362787
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5184453627874259
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1622518445362787
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5184453627874259
23403 Прочие доходы за отчетный год3696403962955406
23404 Прочие доходы за предыдущий год4039629554063889
23503 Прочие расходы за отчетный год4641559491517411
23504 Прочие расходы за предыдущий год5594915174116753
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год67736291680782
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год362916807821395
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57810051045587
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10051045587717
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год902141
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1082618654236
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2618654236618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1082618654236
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2618654236618
32003 Величина капитала на 31500500500500
32005 Величина капитала на 315043504350435043
32007 Величина капитала на 3114447118291117610940
32008 Величина капитала на 3119990173721671916483
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1082618653236
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1082618653236
33003 Величина капитала на 31500500500500
33005 Величина капитала на 315043504350435043
33007 Величина капитала на 3114555144471182911176
33008 Величина капитала на 3120098199901737216719
36003 Чистые активы на 3120098199901737216719
36004 Чистые активы на 3119990173721671916483
41103 Поступления – всего за отчетный год71387780187266357301
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год71372749037215456658
41193 Прочие поступления за отчетный год15271472242
41203 Платежи – всего за отчетный год70010569307275357824
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27179266382887123031
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год25417239202030116833
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год67894310461235
41293 Прочие платежи за отчетный год1673654292253516725
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год137721088-90-523
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период137721088-90-523

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (108)/Стоимость активов (23884) = 0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1622)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (60164+0+0) = 2.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1622)/Выручка (61786) = 2.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (108)/Выручка (61786) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.624

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.309

Индекс Альтмана Z = 9.872

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (2.72), коэффициент текущей ликвидности (4.54), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (2.63%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЧНОЙ ПОРТ "БИРСК"