ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+" ИНН:0257006830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79633062 ОКВЭД:45.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10
12104 Запасы на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года388200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389200
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20025
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389200
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20025
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1037-1275
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1275-1036
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14261475
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14751061
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14261475
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14751061
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389200
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20025
21103 Выручка за отчетный год1022314786
21104 Выручка за предыдущий год1478613033
21203 Себестоимость продаж за отчетный год998515025
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1502514408
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год238-239
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-239-1375
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год238-239
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-239-1375
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год238-239
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-239-1375
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год238-239
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-239-1375

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (238)/Стоимость активов (389) = 61.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (238)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9985+0+0) = 2.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (238)/Выручка (10223) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (238)/Выручка (10223) = 2.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.666

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.612

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.612

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.727

Индекс Альтмана Z = -12.145

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.67), рентабельность продукции (2.33%), рентабельность компании (2.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДОРОГА+"