Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский" ИНН:0257006999 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79652906 ОКВЭД:01.11.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года7381862193888688
11504 Основные средства на конец предыдущего года8621938886888757
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7381862193880
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года8621938886880
12103 Запасы на конец отчетного года5036696061036559
12104 Запасы на конец предыдущего года6960610365255686
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4917167400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1674000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9953863461030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8634610365250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года17334172551549115247
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17255154911521314443
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6204618160380
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6181603854650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62146191888812469
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года61918888124694907
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3000435015000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4350150000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года921140422602191
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1404226021572596
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3921575437600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5754376021570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5405304000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3040005761
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года179422702843587
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227028435871179
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7199531028430
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года531028435870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года17334172551549115247
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17255154911521314443
21103 Выручка за отчетный год9862231091257414489
21104 Выручка за предыдущий год2310912574144898401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9678231331256014453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2313312560144538538
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год184-24140
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2414360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184-24140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2414360
23303 Проценты к уплате за отчетный год6682004090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год20040900
23403 Прочие доходы за отчетный год5085769741245
23404 Прочие доходы за предыдущий год5769741245866
23504 Прочие расходы за предыдущий год20006760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год241525790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1525796050
24603 Прочее за отчетный год1960
24604 Прочее за предыдущий год96370
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год23143573568
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год143573568728
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год231435730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1435735680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (23)/Стоимость активов (17334) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9678+0+0) = 1.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184)/Выручка (9862) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (23)/Выручка (9862) = 0.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.68

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.68<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.559

Индекс Альтмана Z = 3.687

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.68), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (0.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агрохолдинг Березовский"