ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА" ИНН:0257007022 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:79652987 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2404172718511603
12104 Запасы на конец предыдущего года1727185116031895
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2570
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21553231
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55323180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2427178718610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1787186118340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2427178718611834
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1787186118342153
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года6306306300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года6306306300
13603 Резервный капитал на конец отчетного года49877110010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года77110018730
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-49-274-2300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-274-2301280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1079112714011631
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1127140116311516
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1348660460157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года660460157622
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13486604600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6604602030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2427178718611834
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1787186118342153
21103 Выручка за отчетный год60387454922810609
21104 Выручка за предыдущий год745492281060911055
21203 Себестоимость продаж за отчетный год49786144770410481
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год61447704868410801
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1060131015240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1310152419250
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1109158417540
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1584175417970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-49-274-2300
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-274-2301280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-49-274-2300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-274-2301280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-49-274-230128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-274-23012813
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-49-274-2300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-274-2301280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-49)/Стоимость активов (2427) = -2.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-49)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4978+1109+0) = -0.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-49)/Выручка (6038) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-49)/Выручка (6038) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.8

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.445

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.8

Индекс Альтмана Z = 3.56

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (1.8), коэффициент наличия собственных средств (0.44), рентабельность продукции (-0.81%), рентабельность компании (-0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВАЯ ФИРМА "НАДЕЖДА"